해외주식 양도세 계산, 차익 1천만원이면 세금 165만원 내요

해외주식 양도세 계산은 1년 동안 남긴 차익에서 250만원을 빼고 22%(양도소득세 20%, 지방소득세 2%)를 곱하면 돼요. 국세청 2026년 5월 4일 보도참고자료 기준이에요.

올해 판 해외주식은 2027년 5월 1일부터 31일까지 확정신고해요. 근거 조문은 소득세법 제103조, 소득세법 제104조(법률 제21221호, 2026년 7월 1일 시행)예요.

한 줄 정답: 1년 차익에서 250만원을 빼고 22%를 곱한 값이 내 세금이에요.

1. 해외주식 양도세 계산 5단계, 공식 한 줄로 보기

국세청이 같은 보도참고자료 원문(참고 4~7)에 정리한 계산 구조는 다섯 단계예요. 양도가액과 취득가액은 모두 실제 거래한 금액을 써요.

증권사 수수료 같은 양도비용은 필요경비로 빼 줘요.

소득세법 제104조 제1항 제12호는 외국 시장 주식 세율을 20%로, 중소기업 주식은 10%로 정해요. 지방세법 제103조의3은 지방소득세를 과세표준의 1천분의 20으로 정하고 있죠.

그래서 일반 해외주식은 과세표준의 22%가 실제 부담이에요.

1-1. 달러로 산 주식, 환율은 어느 날 기준일까?

소득세법 시행령 제178조의5은 양도가액과 필요경비를 받거나 지출한 날의 기준환율로 바꾸라고 정해요. 산 날과 판 날의 환율이 각각 따로 들어가요.

같은 주식이 달러 기준으로는 본전이어도 그사이 환율이 올랐다면 원화 차익이 생길 수 있어요.

국세청은 증권사가 주는 계산 보조자료를 신고에 쓸 수 있다고 안내해요(국세청 보도참고자료(5월 4일)).

2. 해외주식 250만원 공제 뒤 차익 구간별 세액표

아래 표는 중소기업이 아닌 해외 상장주식, 같은 해 다른 주식 거래가 없다고 가정한 단순 계산이에요. 양도소득금액은 수수료까지 뺀 순이익이에요.

차익이 250만원을 넘는 순간부터 넘은 금액의 22%가 세금이 돼요. 누진 구간이 없어서 차익이 커져도 세율은 그대로예요.

1천만원 수익 예시를 짧게 다시 보고 싶다면 머니 브런치 글 해외주식 양도세 250만원 공제는 연 1회, 1천만 원 벌면 세금은?에서도 같은 계산을 볼 수 있어요.

2-1. 해외주식 250만원 공제는 계좌마다 받을 수 있나요?

아니에요. 소득세법 제103조은 주식 등 양도소득에 대해 해당 과세기간에 연 250만원을 공제한다고 적고 있어요.

증권사를 여러 곳 써도, 국내 과세 대상 주식이 함께 있어도 공제는 한 번이에요. 국세청 계산 사례도 국내와 국외 주식을 통산하면 250만원만 적용한다고 밝혔어요.

3. 해외주식 손익통산, 손실 종목이 세금을 줄이는 방식

같은 해에 판 해외주식끼리는 이익과 손실을 합쳐 양도소득금액을 구해요. 손실 난 종목을 판 해라면 이익 종목의 세금이 그만큼 줄어드는 구조죠.

같은 보도참고자료 원문(참고 4~7)의 사례도 같은 원리예요. 국내 주식에서 1억 1,000만원 이익, 해외주식에서 6,700만원 손실이 난 사람은 확정신고로 670만원을 돌려받는 것으로 나와요.

다만 그해 손실은 다음 해로 넘어가지 않아요. 국세청 Q&A도 다음 연도로 이월해 공제하지 않는다고 답했죠.

3-1. 국내주식 손실도 해외주식 이익과 합칠 수 있을까?

국내 주식은 상장법인 대주주, 비상장주식, 소액주주 장외거래처럼 원래 양도세를 내는 거래만 통산 대상이에요. 소액주주가 장내에서 판 국내 주식의 손익은 들어가지 않아요.

또 국내와 해외 주식의 통산은 확정신고 때만 할 수 있어요.

4. 해외주식 양도세 신고 기간과 홈택스 신고 순서

해외주식은 예정신고 의무가 없고 다음 해 5월 확정신고 한 번으로 끝나요. 기간은 소득세법 제110조와 제112조에 5월 1일부터 31일까지로 적혀 있어요.

올해 5월에는 31일이 일요일이라 기한이 6월 1일로 밀렸어요.

1. 증권사에서 해외주식 양도소득금액 계산 보조자료를 내려받아요.
2. 홈택스에서 세금신고, 양도소득세 신고, 정기신고 순서로 들어가요.
3. 양도자산 종류를 국외주식으로 고르고 보조자료 금액을 옮겨 적어요.
4. 국내 과세 대상 주식이 있다면 국내, 국외 주식 합산신고를 선택해요.
5. 신고 뒤 가상계좌, 카드, 간편결제로 납부하면 끝나요.

국세청은 안내문을 받지 못했더라도 신고 대상 소득이 있으면 신고해야 한다고 당부했어요. 카드로 내면 납부대행 수수료 0.7%(체크카드 0.4%)는 본인이 부담해요.

5. 올해 매매 결과별로 달라지는 신고와 세금

해외주식을 RIA 계좌로 옮겨 판 경우에는 별도 공제 특례가 붙어 계산이 달라져요. 표의 금액은 이런 특례가 없는 일반 계좌 기준이에요.

6. 함께 보면 좋은 글

• RIA 계좌로 판 해외주식의 공제율과 조정비율은 RIA 계좌 양도세 공제 계산법에서 이어서 볼 수 있어요.
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• 해외 투자 세금을 줄이는 계좌가 궁금하다면 중개형 ISA 비과세 한도도 참고해 보세요.

7. 해외주식 양도세 자주 묻는 질문

Q1. 해외주식 수익이 250만원 이하면 세금을 내야 하나요?

아니요, 기본공제 250만원 안이라 낼 세금은 0원이에요. 국내 과세 대상 주식과 합친 1년 양도소득금액 기준이고, 소득세법 제110조는 과세표준이 없는 경우에도 확정신고 규정을 적용한다고 적고 있어요.

Q2. 해외주식 양도세 신고 기간은 언제인가요?

판 해의 다음 해 5월 1일부터 31일까지예요. 올해 판 주식은 2027년 5월에 확정신고하고, 해외주식은 예정신고 의무가 없어요.

Q3. 해외주식 손실은 다음 해로 넘겨 공제받을 수 있나요?

아니요, 같은 해 이익과만 합칠 수 있어요. 국세청 Q&A는 당해연도 양도차손을 다음 연도로 이월해 공제하지 않는다고 답했죠.

Q4. 해외주식 양도세는 몇 퍼센트인가요?

일반 해외주식은 양도소득세 20%에 지방소득세 2%가 붙어요. 중소기업 주식은 10%와 1%이고, 공제 뒤 과세표준에 같은 세율을 곱해요.