주식 매도 세금, 코스피 코스닥 소액주주는 0.20%만 내요

주식 매도 세금은 2026년 1월 1일 양도분부터 코스피 0.20%(증권거래세 0.05%, 농어촌특별세 0.15%)와 코스닥 0.20%가 기본이에요. 국세청 2026년 8월 5일 보도참고자료 기준으로 양도소득세는 종목당 50억원 이상 등 대주주이거나 장외 거래를 한 경우에만 붙어요.

코넥스 상장주식은 0.10%로 그대로이고, 대주주가 아닌 투자자가 장내에서 팔면 양도소득세 신고 대상이 아니죠.

세율은 증권거래세법 시행령 개정이유(대통령령 제36001호)와 국세청 보도참고자료(2026년 8월 5일)로 대조했고, 확인일은 2026년 10월 19일이에요.

한 줄 정답: 코스피, 코스닥 소액주주가 장내에서 팔면 판 금액의 0.20%만 세금으로 빠져요.

1. 주식 매도 세금 세율표, 시장별 증권거래세

증권거래세법 시행령 개정이유(대통령령 제36001호)에 따르면 2025년 12월 31일 개정된 시행령이 2026년 1월 1일부터 시행됐어요. 코스피 주권의 세율은 영(0)에서 1만분의 5로, 코스닥 주권은 1만분의 15에서 1만분의 20으로 바뀌었죠.

코스피에는 농어촌특별세 0.15%가 따로 붙어서 투자자가 체감하는 합계는 0.20%예요. 코스닥과 K-OTC에는 농어촌특별세가 없어요.

증권거래세법 시행규칙 개정문(재정경제부령 제11호)도 2026년 3월 20일 신고 서식의 세율란을 고쳤어요. 유가증권시장은 1만분의 5, 코스닥과 K-OTC는 1만분의 20이에요.

서식까지 새 세율로 맞춰진 셈이에요.

1-1. 증권거래세는 왜 다시 0.20%가 됐을까?

법제처가 정리한 개정이유의 핵심은 금융투자소득세 폐지죠. 금융투자소득세 시행을 전제로 내렸던 증권거래세율을 원래 수준으로 되돌린 거예요.

기획재정부 세법 시행령 개정 추진 보도자료(2025년 12월 1일)은 개정 이유를 과세형평 제고로 밝혔어요. 적용 시기는 2026년 1월 1일 이후 양도하는 분부터예요.

결국 2025년 말까지 판 주식과 2026년에 판 주식은 세율이 달라요. 연말을 걸쳐 매도했다면 거래 내역서의 결제일과 세율을 함께 보세요.

2. 매도 금액별 증권거래세 계산 예시

증권거래세법 제7조은 증권거래세 과세표준을 양도가액으로 정해요. 그래서 이익이 났는지와 상관없이 판 금액에 세율을 곱하면 돼요.

아래 표는 2026년 세율을 그대로 곱한 단순 계산이에요. 증권사 수수료는 세금이 아니라서 빠져 있어요.

코스피 1,000만원어치를 팔면 거래세 5,000원과 농어촌특별세 15,000원이 함께 빠져요. 2025년이었다면 같은 거래에서 15,000원이었으니 5,000원이 늘어난 셈이죠.

3. 대주주 양도소득세 기준, 50억원은 어떻게 따질까?

국세청 보도참고자료(2026년 8월 5일)은 2026년 1월 1일 이후 양도분의 대주주 요건을 지분율 또는 시가총액으로 안내해요. 둘 중 하나만 채워도 대주주예요.

판단 시점은 양도일이 속한 사업연도의 직전 사업연도 종료일이에요. 2026년에 판 주식이라면 2025년 말 보유분으로 따지는 거죠.

최대주주 그룹에 속하면 본인 지분에 친족과 경영지배관계 법인 지분까지 합쳐서 봐요. 그렇지 않으면 본인 보유분만으로 판단해요.

정부는 2025년 7월 세제개편안에서 기준을 10억원으로 낮추려 했어요. 대한민국 정책브리핑 기획재정부 발표(2025년 9월 15일)에 따르면 시장 의견과 국회 논의를 거쳐 종목당 50억원 이상을 유지하기로 했어요.

3-1. 주식 양도소득세 세율표와 계산 예시

국세청 보도자료의 예시를 보면 양도소득금액 2억원에서 기본공제 250만원을 빼고 10%를 곱해 산출세액 1,975만원이 나와요.

같은 방식으로 1년 넘게 보유한 대주주가 양도차익 1억원을 냈다면 과세표준은 9,750만원이에요. 여기에 20%를 곱한 1,950만원이 산출세액이죠.

기본공제 250만원은 예정신고마다 따로 빼는 게 아니라 1년에 한 번이에요. 국세청은 중소기업 외 대주주가 1년 미만 보유 주식에 30% 대신 20~25%를 적용해 추징된 사례도 공개했어요.

4. 주식 양도소득세 신고 기한, 국내와 해외주식 차이

국세청 보도참고자료(2026년 8월 5일)에 따르면 2026년 상반기에 과세 대상 주식을 판 사람은 8월 31일까지 예정신고와 납부를 마쳐야 했어요. 국세청 양도소득세 법정 신고기한 안내은 주식 예정신고 기한을 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월로 안내해요.

해외주식은 예정신고 의무가 없어요. 소득세법 제110조에 따른 다음 연도 5월 1일부터 31일까지의 확정신고 때 한 번에 신고해요.

해외주식에서 손실을 봤어도 같은 해 국내 과세 대상 주식에서 이익이 났다면 확정신고를 해야 통산할 수 있어요. 예정신고 때 미리 통산하면 과소신고가 돼서 가산세가 붙을 수 있어요.

납부할 세액이 1천만원을 넘으면 2개월까지 나눠 내는 것도 가능해요.

4-1. 내 상황별 주식 매도 세금 한눈에 보기

대부분의 개인 투자자는 첫 줄에 해당해요. 이 경우 세금은 매도할 때 이미 빠져서 따로 할 일이 없어요.

반대로 대주주이거나 장외 거래, 해외주식 매도가 있었다면 신고 기한을 달력에 적어 두세요.

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6. 주식 세금 자주 묻는 질문

Q1. 주식을 손해 보고 팔아도 세금을 내나요?

네, 증권거래세는 판 금액에 붙어서 손실이 나도 빠져요. 코스피와 코스닥은 판 금액의 0.20%, 코넥스는 0.10%예요. 양도소득세와 달리 이익 여부와 관계없어요.

Q2. 소액주주도 국내주식 양도소득세를 내야 하나요?

아니요, 상장주식을 장내에서 판 소액주주는 신고 대상이 아니에요. 다만 장외에서 거래했거나 비상장주식을 팔았다면 예정신고 대상이에요.

Q3. 대주주 기준 50억원은 언제 보유한 주식으로 따지나요?

양도일이 속한 사업연도의 직전 사업연도 종료일 현재 보유분으로 따져요. 2026년에 판 주식이라면 2025년 말 기준이에요. 최대주주 그룹이면 친족 보유분까지 합쳐서 봐요.

Q4. 해외주식 양도소득세는 언제 신고하나요?

다음 해 5월 확정신고 기간에 신고하고 납부해요. 해외주식은 예정신고 의무가 없어서 2026년 거래분은 2027년 5월에 신고해요.