중개형 ISA는 국내 상장주식, 채권, 펀드에 직접 투자하는 절세 계좌로, 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 세금이 없어요. 만 19세 이상 거주자라면 소득 기준 없이 가입할 수 있죠.
주식 계좌는 있는데 세금 혜택은 놓치고 있는 것 같아 찜찜하셨다면 이 글이 도움이 될 거예요. 국회예산정책처 NABO Focus 제156호(2026년 4월 30일) 자료를 기준으로 정리했어요.
한 줄 정답: 중개형 ISA는 비과세 200만원, 연 2천만원까지 납입할 수 있어요.
[핵심 요약] 중개형 ISA란?
중개형 ISA는 개인종합자산관리계좌(ISA) 가운데 투자자가 국내 상장주식, 채권, 펀드 등을 직접 골라 투자하는 유형이에요. 2021년 도입됐고, 2026년 2월 말 기준 가입금액이 41.7조원으로 ISA 유형 중 가장 커요.
| 항목 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 19세 이상 거주자(근로소득자 15세 이상) | 금융소득종합과세자 제외 |
| 납입 한도 | 연 2천만원, 5년 총 1억원 | 미납분 이월 가능 |
| 비과세 한도 | 200만원(서민형, 농어민형 400만원) | 초과분 9.9% 분리과세 |
| 의무가입기간 | 3년 | 납입원금 내 중도인출 허용 |
| 운용 자산 | 국내 상장주식, 채권, 펀드 등 | 예금은 미포함 |
목차
1. 중개형 ISA 비과세 한도와 세금 계산 방법
국회예산정책처 NABO Focus 제156호(2026년 4월 30일)에 정리된 현행 ISA 세제 혜택은 비과세 200만원과 9.9% 분리과세예요.
서민형과 농어민형은 비과세 한도가 400만원으로 두 배죠. 한도를 넘는 이익에는 일반 세율보다 낮은 9.9%만 떼요.
계좌 안의 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 과세하는 손익통산도 적용돼요. 국내 상장주식 양도차손도 포함돼서 손실이 난 종목이 있으면 세금이 줄어들어요.
| 구분 | 일반형 | 서민형, 농어민형 |
|---|---|---|
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 초과분 과세 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 |
| 손익통산 | 적용 | 적용 |
2. 중개형 ISA 납입 한도와 의무가입기간 3년
납입 한도는 연 2천만원, 5년간 총 1억원이에요. 올해 한도를 다 못 채우면 남은 금액을 다음 해로 넘겨 넣을 수 있죠.
의무가입기간은 3년이에요. 3년을 채워야 세제 혜택이 확정되지만, 넣은 원금 안에서는 중간에 꺼내 쓸 수 있어요.
| 항목 | 기준 | 알아 둘 점 |
|---|---|---|
| 연간 납입 | 2천만원 | 미달분 5년간 이월 납입 |
| 총 납입 | 1억원 | 5년 기준 |
| 의무가입기간 | 3년 | 계약 연장, 해지 후 재가입 허용 |
| 중도인출 | 납입원금 이내 | 인출해도 계좌 유지 |
3. ISA 유형 비교 (중개형, 신탁형, 일임형)
ISA는 1인 1계좌라서 처음에 유형을 잘 고르는 게 중요해요. 세 가지 유형은 누가 운용하는지가 가장 큰 차이예요.
| 유형 | 운용 방식 | 가입금액(2026년 2월 말) |
|---|---|---|
| 투자중개형 | 투자자가 국내 상장주식, 채권, 펀드 직접 투자 | 41.7조원 |
| 신탁형 | 투자자 지시로 예금, 펀드 등 투자 | 15.8조원 |
| 일임형 | 금융회사에 운용 위임 | 1.5조원 |
3-1. 중개형 ISA 이런 분께 추천
| 상황 | 추천 모델·트림·선택 | 이유 |
|---|---|---|
| 국내 주식, ETF를 직접 사고팔아요 | 투자중개형 | 상장주식 직접 투자 가능 |
| 예금 위주로 안전하게 굴리고 싶어요 | 신탁형 | 예금 편입 가능 |
| 종목 고르기가 부담돼요 | 일임형 | 전문가에게 운용 위임 |
| 3년 안에 큰돈이 필요해요 | 가입 전 자금 계획부터 | 3년 의무가입기간 |
계좌 열기 전 체크
- 공식 자료를 살펴보니 중개형으로 돈이 몰리는 이유는 국내 주식을 직접 담을 수 있어서예요.
- 다만 예금은 담을 수 없으니 안전 자산 비중이 큰 분은 신탁형도 함께 따져 보세요.
- 이미 다른 증권사에 ISA가 있다면 새로 만들 수 없고 이전 절차를 밟아야 해요.
4. 중개형 ISA 계좌 개설 순서와 준비물
절세 계좌라고 하면 복잡하게 느껴지지만, 개설 자체는 주식 계좌 만들기와 비슷해요.
- ISA 가입 이력 확인하기
- 증권사 앱에서 ISA 계좌 개설 메뉴 선택
- 서민형 대상이라면 소득 증빙 서류 준비
- 투자중개형 선택 후 개설 완료
- 이체 후 국내 ETF나 주식 매수
요담의 절세 메모
- 처음부터 큰돈을 넣기보다 매달 일정 금액을 넣는 편이 마음이 편해요.
- 3년 뒤 만기 계획을 미리 적어 두면 중간에 흔들릴 일이 줄어요.
5. 생산적 금융 ISA, 앞으로 달라질 내용
정부는 2026년 1월 9일 발표한 2026년 경제성장전략에서 생산적 금융 ISA 신설 계획을 밝혔어요.
국내 주식, 펀드, 국민성장펀드에 투자하면 세제 혜택을 키우는 방향이에요. 청년형 ISA와 국민성장 ISA 도입도 함께 추진되고 있죠.
아직 법 개정이 필요한 계획이라 시행 시기와 세부 혜택은 확정 발표를 확인해야 해요.
6. 함께 보면 좋은 글
- 내년 소득이 얼마나 오를지 궁금하다면 2027년 최저임금 월급 환산액도 함께 보세요.
- 다른 투자 상품이 궁금하다면 주식, ETF 투자 기초 정리도 이어서 읽어 보세요.
- 절세 상품 기초는 금융상식, 절세 계좌 기초에서 정리하고 있어요.
7. 중개형 ISA 자주 묻는 질문
Q1. 중개형 ISA 비과세 한도가 얼마예요?
일반형은 200만원, 서민형과 농어민형은 400만원이에요. 초과 이익은 9.9%로 분리과세돼요.
Q2. ISA에 1년에 얼마까지 넣을 수 있어요?
연 2천만원, 5년간 총 1억원까지 넣을 수 있어요. 못 채운 한도는 다음 해로 넘길 수 있어요.
Q3. ISA 3년 안에 돈 빼도 되나요?
네, 납입원금 안에서는 중도인출이 가능해요. 세제 혜택은 3년 의무가입기간을 채워야 받을 수 있어요.
Q4. ISA 계좌 여러 개 만들 수 있어요?
아니요, ISA는 1인 1계좌만 가능해요. 유형을 바꾸려면 기존 계좌를 이전하거나 해지해야 해요.
공식 출처 및 팩트체크 기준
- 국회예산정책처, NABO Focus 제156호 개인종합자산관리계좌(ISA)의 국내외 현황 및 쟁점 (발표일 2026-04-30, 확인일 2026-10-15)
- 금융위원회, 카드뉴스 국민통장 개인종합자산관리계좌 ISA (발표일 미표기, 확인일 2026-10-15)
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