ISA 만기 인출 방법 3가지 비교: 해지, 연장, 연금계좌 이전 (60일 세액공제)

ISA 만기 인출 방법은 해지해서 찾기, 만기 연장, 연금계좌 이전 세 가지예요. 의무가입기간 3년을 채웠다면 어느 쪽을 골라도 그동안의 비과세 혜택은 유지돼요.

연금계좌로 옮길 땐 만기일부터 60일 안에 넣어야 하고, 옮긴 돈의 10%(최대 300만원)만큼 세액공제 한도가 늘어나요. 대상은 개인종합자산관리계좌(ISA)를 가진 19세 이상 거주자와 15세 이상 근로자예요.

근거로 삼은 자료는 조세특례제한법 제91조의18, 소득세법 제59조의3, 소득세법 시행령 제118조의2 원문이죠. 세제개편 내용은 재정경제부 정부안 확정 보도자료(2026년 9월 1일)로 대조했고, 2026년 10월 17일에 다시 확인했어요.

3년 동안 묵혀 둔 돈인데 버튼 하나 잘못 눌러 세금을 더 낼까 봐 손이 멈추죠? 만기 안내 문자를 받고 나서야 막막해지는 분이 정말 많아요.

한 줄 정답: ISA는 3년 뒤 해지, 연장, 연금 이전 중 고르고 연금은 60일 안이에요.

1. ISA 만기 후 해지, 연장, 연금 이전 3가지 선택지 비교

세 가지 방법은 돈을 언제 쓸 수 있는지, 세금을 언제 정산하는지가 달라요. 먼저 큰 그림부터 표로 볼게요.

조세특례제한법 제91조의18 제11항에 따르면 최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 연금계좌로 옮기면 그 계좌는 만기가 된 것으로 봐요.

그래서 만기일이 몇 년 남았더라도 3년만 지났다면 연금 이전을 고를 수 있어요.

1-1. 이런 분께 추천, 내 상황별로 고르는 기준

표에서 내 줄을 찾으면 방향이 거의 정해져요. 두 줄에 걸친다면 돈을 나눠 일부만 연금으로 옮겨도 돼요.

2. ISA 만기 후 해지하면 세금은 얼마? 비과세 한도와 9.9% 분리과세

조세특례제한법 제91조의18에 따르면 해지일 기준으로 계좌 안의 이자와 배당 등 이익에서 손실을 뺀 금액에 세금을 매겨요.

비과세 한도를 넘는 부분은 9% 세율로 분리과세돼요. 지방소득세까지 더하면 9.9%예요.

다른 소득과 합산하지 않아서 금융소득종합과세 걱정도 덜 수 있죠.

계산은 (순이익 − 비과세 한도) × 9.9%로 단순해요. 해지일에 금융회사가 세금을 떼고 남은 돈을 돌려줘서 따로 신고할 일은 없어요.

2-1. ISA 만기 인출 순서, 증권사 앱에서 해지 신청하기

1. ISA를 개설한 금융회사 앱에서 계약일과 만기일을 확인해요.
2. 보유 중인 주식, ETF, 펀드를 어떻게 정리할지 정하세요. 현금화한 뒤에 해지해야 하는지는 금융회사 안내로 확인해 두면 좋아요.
3. ISA 메뉴에서 해지를 신청하고 예상 세액을 확인해요.
4. 해지금이 들어올 출금 계좌를 고르면 끝이에요.

3. ISA 만기 연장, 언제까지 신청하고 무엇이 다시 판정될까?

조세특례제한법 제91조의18 제4항은 계약기간 만료일 전에 연장할 수 있다고 정해 두었어요. 만기일이 지나면 연장할 수 없으니 미리 신청하세요.

놓치기 쉬운 부분은 비과세 한도예요. 법은 한도를 가입일 또는 연장일 기준으로 정해요.

가입할 때 서민형이었어도 연장일 직전 연도 총급여가 5천만원을 넘으면 일반형 200만원이 될 수 있다는 뜻이에요.

재정경제부 2026년 세제개편안(2026년 8월 3일)에는 일반 ISA를 최대 5년으로 묶는 안이 있었어요. 그런데 재정경제부 정부안 확정 보도자료(2026년 9월 1일)에서 계약기간과 납입한도를 현행대로 두기로 수정했죠.

이 정부안은 국회 심사를 거쳐 확정돼요. 연장을 고민 중이라면 지금 기준으로는 기간 제한 걱정 없이 늘릴 수 있어요.

4. ISA 연금계좌 이전 60일 규칙과 추가 세액공제 계산

소득세법 시행령 제118조의2 제3항은 ISA 계약기간이 끝난 날부터 60일 이내에 잔액의 전부나 일부를 연금계좌로 넣는 경우를 전환으로 인정해요.

소득세법 제59조의3에 따라 이 전환금액은 넣은 해의 연금계좌 납입액에 들어가요. 그리고 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 공제 한도가 늘어나요.

세액공제율은 12%이고, 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하라면 15%예요.

3,000만원부터는 추가 한도가 300만원에서 멈춰요. 세액공제만 보면 3,000만원 넘게 옮겨도 늘어나는 혜택은 없다는 계산이 나오죠.

다만 그해 연금저축과 IRP에 따로 넣은 돈이 기본 한도(연금저축 600만원, IRP 포함 900만원)에 못 미쳤다면 사정이 달라요. 옮긴 돈이 그 빈자리까지 채울 수 있거든요.

4-1. 연금저축과 IRP로 옮기는 방법, 해를 넘길 때 주의점

1. 연금저축계좌나 IRP 중 받을 계좌를 먼저 개설해요.
2. ISA 금융회사에 연금계좌 이전(만기 자금 전환)을 신청하세요. 신청 경로는 금융회사마다 달라서 앱이나 고객센터에서 확인하면 돼요.
3. 만기일부터 60일 안에 입금이 끝났는지 연금계좌 거래 내역으로 확인해요.
4. 연말정산 전에 연금납입확인서에 전환금액이 반영됐는지 살펴보세요.

만기가 11~12월이면 60일이 해를 넘길 수 있어요. 소득세법 제59조의3 제4항은 두 해에 나눠 넣어도 300만원 한도를 합산해서 본다고 정해 두었어요.

올해 200만원 한도를 썼다면 내년에 남는 추가 한도는 100만원이에요.

5. 3년 전에 돈이 필요하면? ISA 중도인출과 중도해지 차이

만기 전에 급한 돈이 생기면 해지부터 떠올리기 쉬워요. 하지만 3년 안이라면 해지와 인출의 결과가 완전히 달라요.

조세특례제한법 제91조의18 제7항과 제8항이 이 기준을 정해요. 그동안 넣은 돈보다 많이 빼는 순간 해지로 보는 구조라, 인출 전에 누적 납입액부터 확인하세요.

급전이 필요할 때 세금까지 걱정하면 마음이 두 배로 무겁죠. 원금 범위 인출만 기억해도 손해는 크게 줄어요.

6. 생산적금융 ISA로 만기 자금 옮기기, 아직은 정부안이에요

재정경제부 2026년 세제개편안(2026년 8월 3일)에는 생산적금융 ISA 신설안이 담겼어요. 일반 ISA, 청년미래적금, 청년도약계좌 만기 자금을 이 계좌에 2억원 한도로 한 번에 넣게 하는 내용이에요.

국내 주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드 등에 투자하고 이자와 배당을 전액 비과세하는 구조예요.

적용 시기는 2027년 1월 1일 이후 신규 가입분으로 제시됐어요.

생산적금융 ISA 전환금도 연금계좌 추가 한도에 넣되, 일반 ISA와 합쳐 300만원 상한은 그대로 두는 안이에요.

국회에서 법이 바뀌기 전까지는 확정된 제도가 아니에요. 지금 만기가 오는 계좌는 현행 세 가지 방법 안에서 고르는 게 맞아요.

7. 함께 보면 좋은 글

• ISA를 새로 만들거나 한도부터 다시 보고 싶다면 중개형 ISA 비과세 한도와 납입 한도 글이 먼저예요.
• ISA 밖에서 배당주를 들고 있다면 고배당기업 배당소득 분리과세 기준도 비교해 보세요.
• 연금 세액공제와 함께 연말정산을 준비한다면 신용카드 소득공제 한도와 남은 석 달 전략도 도움이 돼요.

8. ISA 만기 자주 묻는 질문

Q1. ISA 만기 지나면 돈 바로 찾을 수 있나요?

네, 의무가입기간 3년이 지났다면 해지해서 바로 찾을 수 있어요. 해지일에 비과세 한도를 넘는 이익에만 9.9%가 원천징수되고 남은 돈이 지정 계좌로 들어와요.

Q2. ISA 만기 자금 연금계좌 이전은 언제까지 해야 하나요?

ISA 계약기간이 끝난 날부터 60일 이내에 연금계좌로 넣어야 해요. 기한 안에 넣으면 옮긴 돈의 10%, 최대 300만원만큼 연금계좌 세액공제 한도가 늘어나요.

Q3. ISA 만기 연장하면 서민형 한도도 그대로 유지되나요?

아니요, 비과세 한도는 연장일 기준으로 다시 정해져요. 연장일 직전 연도 총급여가 5천만원을 넘으면 서민형 400만원이 일반형 200만원으로 바뀔 수 있어요.

Q4. ISA 3년 안에 해지하면 세금을 다 내야 하나요?

네, 3년 전에 해지하면 그동안 감면받은 세금을 추징해요. 사망, 해외이주 같은 부득이한 사유는 예외이고, 납입원금 안에서 인출하는 것은 해지로 보지 않아요.